122億元“消失之謎”有了下文！證監會要求北京銀行說明是否串通*ST康得舞弊
摘要 【122億元“消失之謎”有了下文！證監會要求北京銀行說明是否串通*ST康得管理層舞弊】7月19日，證監會官網披露《2019年7月12日-2019年7月18日發行監管部發出的再融資反饋意見》，其中包括對北京銀行的反饋意見。證監會發行監管部要求北京銀行說明*ST康得聯動賬戶業務的具體情況，並說明北京銀行西單支行是否存在串通*ST康得管理層舞弊的情形，北京銀行存款和函證業務內部控制是否健全等。（中國證券報）
*ST康得122億元“不翼而飛”之謎有了新進展。
7月19日，證監會官網披露《2019年7月12日-2019年7月18日發行監管部發出的再融資反饋意見》，其中包括對北京銀行的反饋意見。
證監會發行監管部要求北京銀行說明*ST康得聯動賬戶業務的具體情況，並說明北京銀行西單支行是否存在串通*ST康得管理層舞弊的情形，北京銀行存款和函證業務內部控制是否健全等。
對此，北京銀行相關負責人向中證君表示，這是證監會對公司再融資項目提出的反饋問題，並非針對*ST康得事件的單獨問詢。北京銀行將按要求進行回復並及時公告。
針對北京銀行再融資提出四大問題
3月22日，北京銀行曾披露非公開發行優先股預案显示，擬發行的優先股總數不超過4億股，募集資金總額不超過400億元，用於補充公司的其他一級資本。
7月19日，證監會發行監管部發出了13家再融資申請的反饋意見，其中包括北京銀行。
具體反饋意見包括：
1、根據*ST康得2018年年報，報告期末公司貨幣資金122億元存放於北京銀行西單支行。但會計師出具了無法表示意見的審計報告，表示無法保證*ST康得貨幣資金的真實準確，並在對深交所問詢函的回復中稱網銀記錄显示的貨幣資金餘額與上市公司財務記錄一致，同時該賬戶在北京銀行有聯動賬戶業務。
請申請人(北京銀行)：(1)說明*ST康得聯動賬戶業務的具體情況，並結合上述情況說明北京銀行西單支行是否存在串通*ST康得管理層舞弊的情形；(2)說明北京銀行存款和函證業務內部控制是否健全，本次非公開發行優先股是否符合《優先股試點管理辦法》第十八條的相關規定。
2、根據申請文件，報告期內，申請人及其控股子公司受到主要行業監管機構行政處罰共計23宗，罰款金額共計966.30萬元。
請申請人說明：(1)內部控制制度是否健全；(2)本次非公開發行優先股是否符合《優先股試點管理辦法》第十八條的相關規定。
3、2016年至2018年，申請人不良貸款率分別為1.27%、1.24%、1.46%，不良貸款率呈上升趨勢。
請申請人補充說明：(1)貸款五級分類中，各類別貸款的劃分依據及具體比例，劃分為不良類貸款是否充分、完整，逾期90天以上貸款情況，是否均劃分為不良貸款。(2)不良貸款率上升的原因及合理性，針對不良貸款率上升的風險防範及應對措施。(3)2018年申請人撥備覆蓋率較以前年度出現較大幅度下降，說明撥備覆蓋率下降的原因及合理性，是否存在進一步下降不能滿足監管指標的風險。
4、請申請人披露最近五年被證券監管部門和交易所採取處罰或監管措施的情況，以及相應整改措施。
122億元“不翼而飛”惹爭議
讓我們先回溯一下*ST康得122億元貨幣資金消失之謎。
4月30日，*ST康得披露2018年年報，公司3名獨董和會計師事務所對存放於北京銀行西單支行的122億元存款真實性提出強烈質疑。原因是這筆存款既不能用於支付也無法執行，並且北京銀行西單支行曾經口頭回復“可用餘額為0”。
隨着深交所的兩輪問詢，問題的核心——控股股東康得投資集團與北京銀行簽訂的《現金管理合作協議》曝光。至此，北京銀行現金池業務成為了關注焦點。
銀行現金池業務，是指以公司總部的名義設立集團現金池賬戶，每日定時將子公司資金上划現金池賬戶。關於此項業務，國際和國內多家銀行均有開展。
分析人士指出，上市公司與控股股東資金本應獨立，北京銀行為*ST康得提供的現金池業務，把上市公司的資金歸集到母公司，為控股股東佔用上市公司資金提供了“方便之門”，因此成為爭議的焦點。
如今，*ST康得因119億元財務造假面臨退市，7月5日證監會下達的行政處罰事先告知書也對122億元存款“歸零”的原因做出了說明。
據告知書，康得集團與北京銀行西單支行簽訂了《現金管理服務協議》，對康得集團控制的下屬公司在北京銀行開立的銀行賬戶進行統一管理，各子賬戶實際餘額為0，但北京銀行提供的銀行對賬單上不显示母子賬戶間自動上存下划等歸集交易，显示餘額為累計上存金額扣減下撥金額后的餘額。康得新及其合併財務報表範圍內3家子公司的5個銀行賬戶資金被實時歸集到康得集團。
*ST康得起訴北京銀行還未立案
雖然現金管理協議是三方共同簽訂的，但122億元消失被曝光后，*ST康得和北京銀行開始了“互相甩鍋”。
5月16日，*ST康得公告稱，公司已於5月14日向北京銀行西單支行發出商務函，指出《現金管理業務合作協議》因違反法律而自始無效，要求恢復相應子賬戶的獨立性，並保留採取進一步法律行動維護相關公司利益的權利。公司管理層已將西單支行的違規行為向監管部門進行投訴。
5月21日，北京銀行西單支行進行了回函，稱西單支行與康得集團及*ST康得等成員單位簽訂的《現金管理業務合作協議》，系各方在真實意思表示的基礎上依法簽署，依據《中華人民共和國合同法》等相關法律法規規定，協議合法有效。
隨後，*ST康得啟動了起訴北京銀行的程序。6月24日，其委託律所分別向康得集團及西單支行發出了《律師函》。
在7月19日*ST康得召開的2019年第二次臨時股東大會上，中小股民對*ST康得122億元存款是否存在都非常關心，大家在股東會現場爭相提問。
在股東會現場，*ST康得回應稱實在搞不清楚。公司副總裁邵振江表示，根據目前了解的情況，前任董事會已於6月28日向北京市高院提起訴訟程序，要求法院判定現金管理業務合作協議等無效，返還相關歸集資金並賠償損失。截至目前，公司尚未收到立案受理通知，公司將在收到立案通知文件后及時披露。
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（文章來源：中國證券報）
(責任編輯：DF134)
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